Работа с кредитами, депозитами и займами определяется функциональной опцией: НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Казначейство и взаиморасчеты – Договоры кредитов и депозитов.

Учет договоров кредита

Учет кредитных/депозитных договоров, договоров займа с целью дальнейшего планирования и учета операций по предоставленным кредитам, депозитам и займам ведется в списке Казначейство – Финансовые инструменты – Договоры кредитов и депозитов.

Договор может быть создан для любого партнера (контрагента): клиента, поставщика, конкурента и пр. Для этого в карточке Партнера должна стоять отметка Прочие отношения.

Параметры договоров кредита

Для учета договоров заполняется ряд параметров на соответствующих вкладках в форме договора.

Основное:

• Партнер, с которым заключен договор, – Дебитор или Кредитор в зависимости от характера договора;
• Организация, с которой заключен договор;
• Счет организации и Счет контрагента – основные банковские счета;
• Характер договора – вид договора, по которому определяются условия предоставления, например, кредита, депозита или займа выданного/полученного;
• Тип договора – носит справочный характер. Счета учета определяются из ГФУ. Признак внутренний и внешний заем определяет назначение займа (внутри своих организаций или договор займа с третьими лицами). "Интеркампани" займов при этом нет, нужно заводить два договора с контрагентами. Займы сотрудникам ведутся в разделе Зарплата.

Расчеты:

• Тип срочности – классификация договора по сроку действия (например, "Краткосрочный" или "Долгосрочный");
• Сроки и суммы кредита (займа, депозита).

Обеспечение – указывается информация о залогах и поручительствах по договору кредита/депозита/займа. Информация не обязательна к заполнению и используется в качестве справочной. Вводятся номера договоров залога/поручительства. Такие договоры смогут быть прикреплены к договору кредита/депозита в виде присоединенных файлов (команда Присоединенные файлы на форме договора кредита/депозита).

Учетная информация:

• Дополнительные банковские счета контрагента – можно указать разные банковские счета для процентов и комиссии (поля Счет процентов и Счет комиссии) с целью расчетов с контрагентами (например, некоторые банки для автоматического опознания в своих системах требуют раздельную оплату по виду платежа на разные расчетные счета). Если не заполнять поля банковских счетов, то будет применяться основной банковский счет. При формировании заявок на оплату учитывается настройка счетов контрагента и формируется или единая заявка, или несколько заявок на разные расчетные счета.
• Статьи движения денежных средств и Статьи расходов/доходов – необходимы для учета начислений и оплат по кредитам, депозитам и займам. С целью корректного разделения сумм в план-фактном отчете для основного долга, процентов и комиссии должны быть указаны различные статьи. В момент записи договора выполняется проверка на совпадение статей, и в случае их совпадения выдается предупреждение.
• Группа финансового учета расчетов (ГФУ) – используется для классификации объектов по правилам отражения в бухгалтерском учете. По группе финансового учета расчетов выполняются настройки счетов регламентированного учета с целью отражения комиссии и процентов по кредитам, депозитам и займам в регламентированном учете.
• Направление деятельности – указывается, если ведется учет финансового результата (доходов и расходов по кредитам, депозитам и займам) в разрезе направлений деятельности.

Договору кредита/депозита/займа соответствуют следующие статусы:

• Не согласован – требуется согласование договора кредита/депозита. После согласования договор вступает в действие.
• Действует – исполнение договора кредита/депозита. Такой договор можно использовать при формировании документов оплат и начислений по кредитам, депозитам и займам.
• Закрыт – закрытие договора кредита/депозита. В статусах Действует и Закрыт с помощью отчета План-фактный анализ можно проконтролировать процесс правильности выполнения всех условий по договору.

Пример заполнения Кредитного договора представлен ниже.

График договора

График поступлений, оплат и начислений является ключевым параметром договора.

После записи договора становится доступна возможность ввода информации о графиках поступлений, оплат и начислений заемных денежных средств (гиперссылка Ввести реквизиты на вкладке Расчеты в форме договора). Если график уже был введен, то гиперссылка будет ссылаться на используемый вариант графика. Управлять вариантами графиков можно по ссылке вверху формы, открыв их списком.

Для договора (кредита/депозита) может быть указано несколько вариантов графика (команда Варианты графиков на форме договора).
Варианты графиков могут быть использованы в следующих статусах:

• Утвержден – изначальный график погашения кредита (например, график, предоставленный банком, или график после официальной реструктуризации долга).
• Используется – ожидаемый к погашению график (например, с учетом досрочного окончания и минимизации процентов). Это фактически используемый для оплат и начислений график, который получается в результате изменения сроков и сумм оплат из-за отклонений от утвержденного графика.

Статусы Утвержден и Используется могут быть установлены только для одного графика.

Вариант графика фактически состоит из трех отдельных графиков, образующих сводный график по договору:

• Транши – график поступления полученных заемных средств (перечисления выданных займов).
• Оплаты – график выплаты (получения) основного долга, процентов и комиссий.
• Начисления – график начислений процентов по кредиту (депозиту) и комиссий. Поддерживается возможность отражать различные ситуации с датами и суммами в графиках.

Графики оплат могут вводиться вручную либо загружаться из файлов в формате электронных таблиц (например, *.xls – команда Загрузить на форме варианта графика).

Отражение начислений по договорам кредита, депозита, займа

Для отражения начислений по договорам кредита, депозита, займа предусмотрен документ Начисления по кредитам и депозитам: Казначейство – Финансовые инструменты – Начисления по кредитам и депозитам.

Использование данного документа позволяет отразить следующие операции:

• Начисления по кредитам и займам полученным;
• Начисления по депозитам;
• Начисления по займам выданным.

Данные по начислениям заполняются автоматически кнопкой "Заполнить" по графику договора за указанный период.

Как правило, документы по начислению формируются в конце месяца за прошедший период. В закрытии месяца есть проверка для ситуаций, когда используются графики договоров, на наличие документов начислений, если суммы по графикам не прошли в учете за текущий период.

Отчет для анализа расчетов по договорам кредита / депозита / займа

Для анализа взаиморасчетов в рамках заключенных кредитных, депозитных договоров и займов в контексте отклонений по фактически произведенным оплатам и начислениям предусмотрен отчет "План-фактный анализ оплат и начислений", вызываемый из формы договора (команда План-фактный анализ).
Перейти к отчету: Казначейство – Отчеты по казначейству – Финансовые инструменты – План-фактный анализ оплат и начислений по договору